上海普天財務造假案后續 多名高管獲刑

近日，多名公(gong)司高管違(wei)規披露(lu)重(zhong)要信(xin)息判決結(jie)果已出。該公(gong)司董事及其多名高管聯合通過虛增的形式對數(shu)據造假，虛增業務1.2億元(yuan)。

2014年間，上(shang)海(hai)普(pu)天副董(dong)事長、總經理(li)鄭(zheng)某某為實現上(shang)海(hai)普(pu)天盈利，授意被其公(gong)(gong)司陸某、能源公(gong)(gong)司總經理(li)沈某某等人(ren)虛(xu)增利潤。

沈某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)接受鄭某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)的授意(yi)后，與上海(hai)(hai)中瀚(han)企(qi)業發展有(you)(you)限(xian)公司、巴斯巴科技發展有(you)(you)限(xian)公司等多家公司的負(fu)責(ze)(ze)人(ren)聯系(xi)，要求(qiu)對方公司作為通道公司幫(bang)助上海(hai)(hai)普天(tian)(tian)開(kai)(kai)展虛假(jia)貿(mao)易，通過增(zeng)加三方循環虛假(jia)貿(mao)易實現虛增(zeng)利潤。沈某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)指使能源公司商務(wu)(wu)經理顧(gu)某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)制作虛假(jia)、單據(ju)開(kai)(kai)展虛假(jia)貿(mao)易。同時上海(hai)(hai)普天(tian)(tian)副總、財務(wu)(wu)部總經理高某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)負(fu)責(ze)(ze)虛假(jia)貿(mao)易合(he)同審核(he)及(ji)資金流轉(zhuan)；上海(hai)(hai)普天(tian)(tian)總工程師(shi)、采(cai)購中心(xin)負(fu)責(ze)(ze)人(ren)王某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)負(fu)責(ze)(ze)虛假(jia)采(cai)購合(he)同審批；陸某(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)(mou)負(fu)責(ze)(ze)虛假(jia)貿(mao)易合(he)同審批并將虛假(jia)財務(wu)(wu)數據(ju)編入2014年(nian)。

2015年(nian)3月，鄭某某、陸某和(he)王某作(zuo)為(wei)(wei)(wei)公司高級人員(yuan)，明知財務(wu)報告虛(xu)(xu)假(jia)，仍對(dui)2014年(nian)年(nian)度(du)報告書(shu)面(mian)確認(ren)。同時鄭某某作(zuo)為(wei)(wei)(wei)公司負責(ze)人、陸某作(zuo)為(wei)(wei)(wei)財務(wu)負責(ze)人、高某某作(zuo)為(wei)(wei)(wei)主管人員(yuan)在虛(xu)(xu)假(jia)財務(wu)報告上(shang)簽(qian)字確認(ren)。隨后，上(shang)海普天(tian)將上(shang)述(shu)虛(xu)(xu)假(jia)財務(wu)報告對(dui)外(wai)披露。經(jing)鑒定，上(shang)海普天(tian)共計(ji)虛(xu)(xu)增1.2億元(yuan)，虛(xu)(xu)增利(li)(li)潤1810萬元(yuan)，虛(xu)(xu)增利(li)(li)潤占(zhan)當(dang)期披露利(li)(li)潤總額的(de)133.61%，將虧損披露為(wei)(wei)(wei)盈利(li)(li)。

2018年(nian)1月，上(shang)(shang)(shang)海(hai)證監局下發的行政(zheng)(zheng)處罰(fa)事(shi)先告知書，揭露(lu)了(le)上(shang)(shang)(shang)海(hai)普(pu)天(tian)上(shang)(shang)(shang)述(shu)違法。2019年(nian)2月，上(shang)(shang)(shang)海(hai)普(pu)天(tian)再次收到行政(zheng)(zheng)處罰(fa)告知書，因上(shang)(shang)(shang)海(hai)普(pu)天(tian)未在規定時間內披露(lu)2017年(nian)年(nian)度(du)(du)報告、2018年(nian)第(di)一季度(du)(du)報告，上(shang)(shang)(shang)海(hai)普(pu)天(tian)及相關當事(shi)人遭處罰(fa)。

從(cong)2015年到2017年，上(shang)海普天(tian)是連續三(san)年虧(kui)損狀態，披星戴帽變(bian)成了*ST上(shang)普。而2018年依舊(jiu)以虧(kui)損告終(zhong)。

2019年晚間，上海普天(tian)發布公告稱，為保護(hu)者利益，避免(mian)退(tui)市期股(gu)價波(bo)動給中小股(gu)東造成影響(xiang)，公司擬(ni)以方式主動撤(che)回(hui)和在(zai)上交所(suo)的交易，并在(zai)取(qu)得上交所(suo)終止上市批準后轉(zhuan)(zhuan)而申請在(zai)中小企業股(gu)份轉(zhuan)(zhuan)讓系統轉(zhuan)(zhuan)讓。

2019年(nian)10，鄭某(mou)某(mou)、顧某(mou)某(mou)、陸某(mou)、高某(mou)某(mou)、王某(mou)經偵查(cha)機(ji)關通知主動到案并如實(shi)供述了上(shang)述犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)事(shi)(shi)實(shi)；沈某(mou)某(mou)在(zai)服刑(xing)期間，偵查(cha)機(ji)關發現其涉案犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)事(shi)(shi)實(shi)，隨后(hou)承(cheng)認了自己的犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)事(shi)(shi)實(shi)。鄭某(mou)某(mou)、高某(mou)某(mou)到案后(hou)未能如實(shi)供述主要犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)事(shi)(shi)實(shi)，但在(zai)審查(cha)起訴(su)階段也(ye)如實(shi)供述了其犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)(zui)事(shi)(shi)實(shi)。

審查期(qi)間(jian)，鄭(zheng)某(mou)某(mou)、陸某(mou)、沈某(mou)某(mou)、顧某(mou)某(mou)、王某(mou)向(xiang)中國監督管(guan)理委(wei)員會(hui)分(fen)別繳納(na)了行政罰款(kuan)10萬元(yuan)(yuan)、25萬元(yuan)(yuan)、30萬元(yuan)(yuan)、5萬元(yuan)(yuan)和(he)3萬元(yuan)(yuan)。庭審期(qi)間(jian)，鄭(zheng)某(mou)某(mou)、高(gao)某(mou)某(mou)分(fen)別又向(xiang)法院繳納(na)了10萬元(yuan)(yuan)和(he)5萬元(yuan)(yuan)。

經法院審理查明后(hou)，認為(wei)(wei)(wei)上海普天作(zuo)為(wei)(wei)(wei)（2019年(nian)終止(zhi)上市(shi)）依法負有義務。向股東和社會公眾提供(gong)虛假的財務，情節嚴重(zhong)，鄭某(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)、陸某(mou)(mou)(mou)(mou)、沈某(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)作(zuo)為(wei)(wei)(wei)直接負責的主管人員(yuan)，高某(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)、顧某(mou)(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)(mou)、王某(mou)(mou)(mou)(mou)作(zuo)為(wei)(wei)(wei)其他直接責任人員(yuan)，其行(xing)為(wei)(wei)(wei)構成(cheng)違規(gui)披露(lu)重(zhong)要信息(xi)罪。

法院綜合考慮(lv)鄭某(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)、沈某(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)、高某(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)能如實供述自己(ji)的罪行，系坦白且均已(yi)繳納了罰款或罰金(jin)，依法判(pan)決如下：

鄭(zheng)某某有期徒(tu)刑1年2個(ge)月(yue)，緩刑1年2個(ge)月(yue)，并處罰金人民幣20萬元。（已折抵10萬，其(qi)余罰金均已繳納）；

陸某有(you)期徒刑(xing)(xing)8個(ge)月，緩刑(xing)(xing)1年(nian)，罰金10萬(wan)元（已折抵(di)）；

沈某某有期(qi)徒(tu)刑(xing)(xing)7個月，并(bing)處(chu)罰金(jin)人(ren)民(min)幣(bi)10萬(wan)(wan)元(yuan)，由于沈某某在判決(jue)宣告后，刑(xing)(xing)罰執(zhi)行完(wan)畢以(yi)前，仍(reng)有其(qi)他犯罪沒(mei)有判決(jue)，實行數(shu)罪并(bing)罰，決(jue)定執(zhi)行有期(qi)徒(tu)刑(xing)(xing)11年(nian)，并(bing)處(chu)罰金(jin)人(ren)民(min)幣(bi)110萬(wan)(wan)元(yuan)（已(yi)折抵10萬(wan)(wan)元(yuan)）；

此外，陸某(mou)、顧(gu)某(mou)某(mou)、王某(mou)犯罪后能自(zi)動投(tou)案，并(bing)如實供(gong)述(shu)自(zi)己(ji)的(de)罪行(xing)，系自(zi)首，綜合考慮(lv)后依法判(pan)(pan)處(chu)(chu)(chu)(chu)高某(mou)某(mou)拘役(yi)4個(ge)(ge)月(yue)(yue)，緩(huan)刑4個(ge)(ge)月(yue)(yue)，并(bing)處(chu)(chu)(chu)(chu)罰(fa)金5萬元（已繳納）；判(pan)(pan)處(chu)(chu)(chu)(chu)顧(gu)某(mou)某(mou)拘役(yi)3個(ge)(ge)月(yue)(yue)，緩(huan)刑3個(ge)(ge)月(yue)(yue)，并(bing)處(chu)(chu)(chu)(chu)罰(fa)金5萬元（已折(zhe)(zhe)抵）；判(pan)(pan)處(chu)(chu)(chu)(chu)王某(mou)拘役(yi)2個(ge)(ge)月(yue)(yue)，緩(huan)刑2個(ge)(ge)月(yue)(yue)，并(bing)處(chu)(chu)(chu)(chu)罰(fa)金3萬元（已折(zhe)(zhe)抵）。